Предприятие:
- заключает с Банком договор на проведение расчетов с помощью векселей;
- заключает с ИК договор на продажу ценных бумаг (векселей).

Пояснения к схеме
 

1. Дебитор Предприятия перечисляет денежные средства за выполненные услуги, реализованные товары на покупку векселей Банка для Предприятия. Основание к платежу - счет-фактура, договор. В назначение платежа Дебитором указывается следующее: "На покупку векселя "Банка" для "Предприятия" в счет взаиморасчетов за поставленную продукцию (оказанные услуги) по счету (Договору) № ____ от _______________"
 

2. Предприятие заполняет заявление на покупку векселя, затем

3. Банк выписывает вексель и передает его Предприятию.
Предприятие (в случае необходимости произвести безналичный платеж) заполняет заявление к погашению векселя с указанием получателя денежных средств

4. В случае, когда у Предприятия имеется потребность в наличных денежных средствах, последний передает ИК заявку на продажу векселя.

5. Инвестиционная компания продает вексель Покупателю

6. Предприятие индоссирует вексель на Покупателя на основании копии Договора купли-продажи векселя.
Банк выдает Покупателю (по заявлению о гашении векселя) денежные средства за вычетом дисконта.

7. Покупатель передает официально в кассу Предприятия денежные средства в оплату за вексель по договору купли-продажи. При этом НДС и налог с продаж не начисляется….

8. Инвестиционная компания выписывает Предприятию счет на комиссионное вознаграждение (которое относится на себестоимость) в соответствии с условиями Договора-поручения между Предприятием и ИК.